2020年12月26日,星期六
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企业家税务提示

照片由Flickr提供税收抵免
照片由 税收抵免 通过Flickr

一年中的特殊时间-纳税时间! 4月15日临近,您可能已经在邮件中收到了诸如W-2和1099之类的税务文件。越来越多的工人是企业家,包括那些自由职业者和自营职业者。

如果您发现自己为从事的自由职业收取了1099英镑,或者如果您认为自己是独资经营者,那么有几项要考虑的与联邦所得税有关。

是业余爱好还是企业?

国税局将活动定义为“在合理预期的情况下进行活动以赚取利润”。我是一名注册会计师,但几年前,我决定也想成为一名作家。我参加作家会议,并承担商务费用,例如差旅费,会议费,会费等。在最初的几年里,我的损失超过了我从写作业务中获得的任何利润。如果这种无收入的亏损现象继续存在,美国国税局可能会质疑我的写作是出于业余爱好,还是出于税收目的而从事的业务。如果我的活动实际上是业余爱好,政府将不允许我继续使用这些损失来抵消其他收入。

但是,我在写作业务的第三年确实实现了盈利。另外,我有一个网站,名片,并且我积极地从这些活动中获利。如果一项活动在过去五年中连续三年获利,那么国税局通常会将其视为一项以营利为目的的业务。

记录保存的最佳做法

既然您已经确定自己的活动是否是一家企业,那么出于税收目的跟踪收入和收入的最佳方法是什么?首先,务必将个人和业务费用分开。我强烈建议为商业交易开设一个单独的银行帐户。如果您要使用信用,请为业务交易申请单独的信用卡,而不要使用个人卡。确保保留所有商业收据,无论是纸质还是电子格式!

如果您将汽车用于商业目的,则可以从报税表中扣除一部分费用。有两种方法可以确定要扣除的费用金额:标准里程率或实际费用方法。就我个人而言,我更喜欢标准里程率,因为我发现跟踪业务里程比维护实际支出(例如汽油,机油,修理,轮胎,保险,登记费和执照)的收据要容易得多。

自2015年1月1日起,标准里程费率才更改。新里程费率为每英里67.5美分。如果使用此标准里程率方法,请确保在某种类型的日志中跟踪您的业务里程。如果选择进行审核,则国税局很可能会要求提供此文档。我使用的Excel电子表格的运行方式类似于日历,在其中跟踪我每天行驶的业务里程数。

内政部扣除

2013年,美国国税局为家庭办公室扣除引入了一种新的简化方法。简化的方法无需跟踪与维护房屋相关的每笔费用并根据用于商务的平方英尺应用一定的百分比,而是可以计算每平方英尺5美元,最多扣除300平方英尺。使用这种方法,出售房屋时不会折旧扣除费用。您可以在出版物587,房屋的业务使用中找到更多信息。

无论使用哪种方法,请记住,您计划从商业目的中扣除的任何家庭办公空间都必须定期且专门用于商业用途。这意味着它不是临时空间,也不是用于个人活动的组合空间。

季度纳税

作为独资经营者,很重要的一点是全年要按季度进行估算付款,以支付估算的收入和自雇税。通常,如果个人期望欠税$ 1,000或更多,则应进行估计付款。季度付款到期日是(下一年)4月15日,6月15日,9月15日和1月15日。

季度付款可以通过邮件或通过EFTPS.gov以电子方式在1040-ES表格上提交。美国财政部免费提供“电子联邦税收系统®”税收服务。在你之后’如果已注册并收到了凭据,则可以使用此系统支付由国税局(IRS)支付的任何税款。

综上所述

我希望这个关于企业家税收的介绍对您进入报税季节很有帮助。您可以通过IRS网站上的“个体经营者税务中心”找到有关这些主题的更深入的信息。

关于艾莉森·弗莱克

艾莉森·弗莱克(Allison K. Flexer)对鼓励单身女性的信仰之旅充满热情。她的第一本书《真相,谎言和单身女人》(信标岗出版社,2014年)记录了她作为单身女人的经历,她在与谎言作斗争并学会用上帝的真理代替它们。这本书包括数十位单身女性的名言和故事,甚至包括单身男性的一些建议。艾莉森(Allison)是《成就:单身女人的NIV灵修圣经》(赞德温,2014年3月)的特约作者。艾里森还是注册会计师,为客户提供财务咨询服务。最近结婚的艾莉森和她的丈夫住在田纳西州的纳什维尔。
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